Pilihan saham iso vs nso

Senario terakhir ini bermakna bahawa dalam tahun tertentu melibatkan latihan dan penjualan, anda mungkin mahu menjual NSOs terlebih dahulu kerana anda mempunyai asas kos yang lebih tinggi dan memegang ISO untuk kelayakan keuntungan modal jangka panjang kerana AMT adalah rendah atau sifar.


Dalam kes ini, penyebaran antara latihan dan FMV akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan penyebaran antara FMV dan harga jualan akhir dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka pendek.


Sekiranya anda menjual saham ISO, anda juga bertanggungjawab membayar cukai anggaran suku tahunan yang anda kira sendiri. Jika anda tidak membayar cukup, terdapat penalti faedah apabila anda memfailkan April depan. Percukaian Dua Kali: Jika anda menjual ISO selepas tahun pajak ini, maka anda akan tertakluk kepada AMT untuk tahun latihan ini dan tertakluk kepada cukai keuntungan modal atas keuntungan dari penjualan untuk tahun cukai berikutnya.


Keuntungan tersebut dikira berdasarkan spread antara harga jualan terakhir dan FMV dan harga pelaksanaan lihat 4 walaupun anda telah membayar AMT pada latihan.


Ini dikira dengan mendarabkan bilangan saham yang menjadi layak untuk melaksanakan vest dalam mana-mana tahun oleh FMV pada masa pemberian yang selalunya harga pelaksanaan. Individu yang mempunyai kedua-duanya harus mempertimbangkan perkara 9 untuk memaksimumkan manfaat mereka. Cukai pendapatan:

opsyen saham iso vs nso

ISO hanya terpakai semasa anda bekerja di syarikat itu dan tidak boleh dilanjutkan melebihi 90 hari selepas anda pergi.

Tiada kerugian yang sama untuk keuntungan cukai pendapatan biasa daripada penjualan ISO anda pada tahun yang sama seperti latihan. Mengurangkan AMT: Ini menjadikan cabaran pengoptimuman keseluruhan anda menjadi masalah spreadsheet yang baik.


Lihat buku asas ini untuk memulihkan AMT melalui kredit. Menjual Tahun Sama: Oleh sebab kadar STCG pada masa ini sama dengan kadar cukai pendapatan biasa, ia hampir mencuci dengan menjual ISO di mana keuntungannya akan menjadi harga jualan akhir kurang harga pelaksanaan. Walaupun kadar cukai adalah sama, perbezaannya ialah sebahagian dari pendapatan dari jualan NSO di atas FMV akan menjadi keuntungan modal yang dapat diimbangi oleh kerugian modal lain yang mungkin Anda miliki tahun pajak itu.

Bandingkan Broker Dalam Talian Popular, opsyen saham iso vs nso. Sebarang keuntungan tambahan akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal. Disqualifying Disposition Jika ISO dijual dalam tahun cukai yang sama seperti latihan, maka anda akan membayar cukai pendapatan biasa pada penyebaran antara harga pelaksanaan dan harga jualan yang sebenarnya. Mana-mana keuntungan tersebar akan dianggap sebagai pendapatan untuk tujuan mengira cukai minimum alternatif AMTunless pemegang opsyen menjual atau melupuskan stok asas pada tahun kalendar yang sama seperti latihan. Tiada sekatan ke atas apa harga mogok boleh, tetapi sebarang harga mogok kurang daripada saat ini opsyen saham iso vs nso nilai pasaran FMV saham akan dianggap pampasan biasa bukan keuntungan modal. Senario terakhir ini bermakna bahawa dalam satu tahun yang melibatkan latihan dan penjualan, anda mungkin mahu menjualnya Pilihan saham iso vs nso pertama kerana anda mempunyai asas yang lebih tinggi dan memegang ISO untuk kelayakan keuntungan modal jangka panjang kerana AMT rendah atau sifar. Elemen tawar-menawar itu dianggap pampasan dan boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada tahun opsyen itu adalah latihan. Sebaik sahaja opsyen dilaksanakan, pekerja boleh memilih untuk menjual saham dengan segera atau mengekalkannya.

Begitu juga, pelupusan kelayakan ISO dengan menjual pada tahun cukai yang sama kerana latihan akan mencetuskan cukai pendapatan biasa yang diperlukan untuk diservis oleh pembayaran cukai anggaran suku tahunan. Anggaran Pembayaran Cukai: Banyak syarikat cuba untuk menganggarkan jumlah yang tepat tetapi tidak begitu mudah. Apabila anda memfailkan cukai anda, anda akan menepati jumlah yang diperlukan. Itu boleh menyebabkan bayaran balik atau cukai tambahan. Mana-mana subjek kekurangan yang dikenakan ke atas penalti dan anggaran cukai suku tahunan.

Pelupusan kelayakan mendapat rawatan keuntungan modal jangka panjang dan memerlukan penjualan berlaku lebih dari 1 tahun selepas latihan dan lebih dari 2 tahun selepas tarikh pemberian. Cukai pegangan: Walau bagaimanapun, anda boleh memfailkan pemilihan 83 untuk menangguhkan cukai NSO selama 5 tahun. Walaupun pemotongan adalah wajib bagi pekerja, kontraktor boleh mendapatkan dan mengendalikan cukai anggaran suku tahunan masing-masing.

Kelayakan merujuk kepada rawatan cukai khas yang diperoleh oleh ISO. ISO hanya untuk pekerja manakala kontraktor, rakan niaga, dan pekerja boleh mendapatkan NSO. Perbezaan utama adalah rawatan cukai segera. Apabila anda menggunakan opsyen saham, terdapat penyebaran antara harga pelaksanaan dan FMV Nilai Pasaran semasa yang tertakluk kepada Cukai. ISO menerima rawatan cukai khas dan dikecualikan daripada cukai pendapatan segera pada spread.

ISO hanya boleh bertahan 10 tahun sebelum ianya dijalankan tanpa mengira sama ada pemegang masih bekerja di syarikat itu. Disqualifying Dispositions: Jika ISO dijual dalam tahun cukai yang sama dengan latihan, maka anda akan membayar cukai pendapatan biasa pada penyebaran antara harga pelaksanaan dan harga jualan yang sebenarnya.

opsyen saham iso vs nso

Ini akan menjadi pelupusan yang membatalkan dan anda tidak akan lagi tertakluk kepada AMT mengenai penyebaran antara harga pelaksanaan dan FMV. Sekiranya ISO tidak dijual pada tahun yang sama seperti latihan tetapi masih dalam masa 1 tahun pelaksanaan atau dalam tempoh 2 tahun dari tarikh pemberian, maka ia juga merupakan pelupusan yang membatalkan.